Kas yra laikinas grynųjų pinigų trūkumas? Pinigų atotrūkis: skaičiavimo formulė

Bet veikianti organizacija turi savoveikla pagal tam tikras taisykles. Darbo procesas susijęs su žaliavų, energijos išteklių, produktų pardavimu, taip pat vartotojų apmokėjimu. Idealiu atveju, visos operacijos turėtų būti atliekamos tolygiai, tačiau kai kuriais atvejais gali būti vėlavimas - grynųjų pinigų skirtumas.

Daugiau apie situaciją

Kartais darbo ciklai nesutampafinansiniai veiksmai, kai vartotojai dar nėra sumokėję už įsigytas prekes, tačiau jau reikia užsisakyti žaliavų kitai partijai už tuos pačius pinigus. Tokios situacijos būdingos ne tik mažų, bet ir didelių organizacijų veiklai.

Negalima manyti, kad laikinas pinigų trūkumas- tai yra netinkamo vadovo darbo ar apskaitos klaidų rezultatas. Dažniausiai jos priežastys yra gana objektyvios. Tačiau vadovai yra įpareigoti iki minimumo sumažinti tokius reiškinius.

Pagrindinės priežastis

Dėl vėlavimo tarp darbo procesų atsiradimogali sukelti ne tik vidinius, bet ir išorinius veiksnius. Jie taip pat gali paveikti įmonės veikimą. Tačiau išorines aplinkybes sunku prognozuoti.

Pagrindinės pinigų trūkumo priežastys yra šios:

• panaikinimas licencijos ir kitų force majeure atvejais, kylančių iš aptarnavimo banke;
• organizacijos adreso keitimas, reikalaujantis perregistravimo įvairiose institucijose;
• perėjimas prie kitos apmokestinimo sistemos, kuri panaikina arba įtraukia PVM;
• neoptimizuoti verslo būdai;
• skolininkų dalies žagsėjimas;
• eksporto sunkumai dėl sankcijų arba kitų draudžiamųjų priemonių nustatymo;
• Šios šalies įstatymų sudėtingumas.

Galima išvardinti daugybę kitų aplinkybių, dėl kurių gali pasitaikyti pauzių tarp dabartinių procesų. Tačiau daugeliu atvejų jie atsiranda dėl gautinų sumų.

Rizikos atsiradimo valdymas

Įmonių vadovai visada turėtų atspindėtikaip išvengti grynųjų pinigų skirtumų vykdant verslą. Rizikos valdymas yra pagrįstas bendraisiais principais ir apima kompetentingą pardavimo rinkų pasiskirstymą, gaminių asortimento plėtojimą, draudimą ir neigiamų pasekmių mažinimą. Dokumentai turi būti privalomai parengti, kad būtų galima pritraukti reikalingų lėšų vėlavimų atveju.

Kartais organizacijos išleidžia tam tikrą sumąvertybiniai popieriai, išleisti įgaliotinių vardu. Kai kuriais atvejais sudaromos specialios priskyrimo sutartys, leidžiančios perduoti teises į pretenzijas dėl tam tikrų įsipareigojimų. Šių dokumentų kopijos paprastai yra notarinės. Jie gali būti naudingi teikiant banko institucijas finansinės priežiūros tikslais.

Siekiant užtikrinti, kad grynųjų pinigų atotrūkis nebūtų įprastas,turėtų atidžiai apsvarstyti pasirašytų sutarčių sąlygas. Jame pageidautina numatyti išankstinio apmokėjimo galimybę ir nustatyti mokėjimo terminus iki praėjusio mėnesio pabaigos. Naudinga priemonė gali būti banko indėlis su išankstiniu atskleidimu. Norint diversifikuoti riziką, pageidautina nustatyti atsiskaitymų sąskaitą kitame banke.

Su reguliaraus darbo su balansaissandorio šalys dažnai identifikuojamos. Racionalus sprendimas bus iš dalies grąžinti jas, kad juos būtų galima naudoti kaip veiksmingą vėlavimo priemonę. Jie gali būti naudojami siekiant kuo greičiau pritraukti lėšas.

Aptikimo ypatybės

Nesupranta, kaip apibrėžtigrynųjų pinigų atotrūkis, negalite efektyviai atlikti įmonės darbo. Norėdami išvengti tokių procesų, turite atidžiai analizuoti pinigų srautus ir rasti pažeidžiamumą. Jei gamybos ciklo pradžioje yra neigiamas balansas, galime pasakyti, kad atėjo nemalonus momentas.

Taip pat reikia ištirti prekių asortimentąsandėlis. Jei jų dalis sutampa su vėlesniu tiekimu, situacija negali būti vadinama kritine. Tačiau tik šie rodikliai negali aptikti grynųjų pinigų trūkumo. Skaičiavimo formulė yra tokia:

OS + DP-PP = KO.

Lentelėje pateikiamas simbolių aprašymas.

Santrumpa	Aprašymas
OS	Bendra finansinių srautų suma prieš pradedant veiklą
DP	Gautinos sumos po fakto
PP	Žaliavų tiekimo dieną gauta suma
KO	Galutinis balansas po visų operacijų pabaigos

Turi būti atlikti skaičiavimai naudojant šią formulęvisas darbo dienas, kad būtų galima laiku nustatyti vėlavimus. Jei skaičiavimas pasirodė esąs neigiamas, turėtumėte atsargiai apsvarstyti pirmus du dalykus, kad padengtumėte mokėjimus tiekėjams.

Dažniausiai pasitaikančios klaidos

Daugelis finansų direktorių netinkamai sprendžia.

1. Trumpalaikės paskolos, kurios nesukuriaapčiuopiami rezultatai. Tačiau jie padidina būsimų mokėjimų sumą, nes jie kaupia palūkanas. Tokia strategija gali būti sėkminga tik tuomet, jei yra aiškus įmonės plėtros planas.
2. Atliekant išankstinį mokėjimą, taikomos didelės nuolaidos, kurios kai kuriais atvejais neapima gamybos sąnaudų.
3. Žaliavos, reikalingos gamybai, mokamos laikotarpio pabaigoje, dėl kurių sutrinka įmonės darbo ritmas.
4. Esamos kapitalo dalys parduodamos didesnėms organizacijoms.

Veiksmai esant grynųjų pinigų trūkumui

Nors daugelyje įmonių yra daug rezervų,tačiau ne visada galima visiškai apsaugoti įmonę nuo vėlavimų. Panikos panašiose situacijose tai nėra būtina. Būtina įvertinti galimas pasekmes nemokėjimui ir nustatyti turimas laiko atsargas atsakomiesiems veiksmams atlikti.

Siekiant užkirsti kelią probleminei situacijai, gali būti imamasi šių veiksmų.

1. Mokėjimo operacijų sustabdymas dėl prekių tiekimo su garantijos laiškų siuntimu, kuriame bus nurodyta indėlio data.
2. Ankstyvas indėlio atskleidimas banke.
3. Trečiųjų asmenų įtraukimas į mokėjimą tiesiogiai į bendrovės įsipareigojimus.
4. Siunčiami raštiški prašymai vartotojams suaktyvinti skolų grąžinimą.
5. Pristatymas kaip mokėjimas už vertybinius popierius.

Po to, kai prasideda geresni laikai,papildyti vidaus atsargas, iš kurių lėšos buvo imtasi sunkiu laikotarpiu. Nebūtina atskirai atkreipti dėmesį į vartotojus ir tiekėjus, kurie padėjo įmonę. Sklandžiai neigiami aspektai padės teigiamai atsiliepti organizacijai, kurios formavimui reikia nuolat dirbti.

Kokie yra valdymo gedimai?

Kai kuriais atvejais grynųjų pinigų skirtumas tampasukelti nesubalansuotą finansinių srautų srautą. Kartais pinigai investuojami į visiškai skirtingus arba susijusius verslo segmentus vienos kategorijos įmonėse, o tai turi neigiamų padarinių. Be to, ne visada reguliarus išteklių teikimas yra idealus. Tai labai priklauso nuo lyderių veiksmų nuoseklumo.

Dažnai pinigai yra paimami iš apyvartosinvestuoti į naują projektą, kuris turi perspektyvių greito pelno. Valdybos klaidingi apskaičiavimai šioje situacijoje kelia grėsmę organizacijoms, kurių pajamos yra partnerystės veiklos rezultatas, ir neigiamą verslo aplinkos padėtį.

Alternatyvūs sprendimai

Yra visiškai skirtingi padengimo būdailaiko tarpai. Pirmasis - tiekti prekes tiesiogiai tiekėjui, o antrasis - paskatinti vartotojus anksčiau apmokėti bendrovės išleistas sąskaitas.

Holdingo įmonės gali:

• Suformuokite iždą, suteikiančią galimybę optimizuoti trumpalaikį turtą, sumažinant paskolos sumą;
• centralizuotai įsigyti tam tikrų kategorijų prekių, taupyti išteklius, didinant tiekimo apimtį;
• gaukite overdraftą, kad padengtumėte trūkstamus pinigus.

Paskutinė dalis

Kaip pradedantiesiems gidas gali pasirodytiplanuojamo miesto biudžeto lėšų pertraukimo planas. Jis sukurtas visiškai laikantis Rusijos įstatymų, siekiant nustatyti skolos sumą, kuri atsirado tam tikrais laiko tarpais.